近期，某贸易公司因涉嫌骗取出口退税被税务机关立案稽查。经查，该企业通过虚构出口业务、虚开增值税专用发票、伪造报关单与海运提单等单证，并借助“配单配票”方式将他人货物伪装为自营出口，骗取国家出口退税款。最终，税务机关追缴其骗取的退税款并加收滞纳金、处以罚款，相关责任人被依法追究刑事责任。此类案件暴露出部分出口企业在单证管理、供应商审核与退税申报环节的合规短板，值得所有出口企业高度警惕。
一、违法事实与典型手法
虚构出口业务，伪造单证链条
本案中，某贸易公司并无真实出口货物，而是通过伪造报关单、海运提单、装箱单等出口单证，虚构出口交易。为使单证表面完整，该企业还伪造了与外商的购销合同及收汇凭证，形成看似闭环的“单证流”。然而，货物流与单证流严重背离，报关出口的货物实际并非该企业采购或生产，成为稽查人员锁定疑点的关键突破口。
虚开专票配单配票，骗取退税款
该企业为满足退税申报所需的进项发票，通过支付开票费方式从上游某科技有限公司等企业取得虚开的增值税专用发票，并将他人出口货物“配单”至自身名下申报退税。此类手法中，资金流往往通过个人账户回流，形成“发票流、货物流、资金流”三流不一致的典型特征。税务机关依托金税系统与海关、外汇管理部门的数据比对，最终锁定其虚开与骗税证据链。
二、查处与处罚结果
追缴税款、滞纳金并处罚款
经稽查认定，该企业骗取出口退税行为成立，税务机关依法追缴其骗取的退税款，按日加收滞纳金，并处以骗取税款一倍以上五倍以下的罚款。同时，该企业纳税信用等级被降级，相关出口退税资格被暂停，其法定代表人及实际控制人被纳入税收违法“黑名单”，面临多部门联合惩戒。
刑事责任追究，相关人员获刑
因骗取出口退税数额较大，案件被移送司法机关处理。法院审理认为，该企业及相关责任人以欺骗手段骗取国家出口退税款，情节严重，构成骗取出口退税罪，相关责任人被判处有期徒刑并处罚金。企业骗税不仅面临经济处罚，更可能触发刑事责任，企业负责人与财务人员均难辞其咎。
三、企业合规警示与建议
强化单证审核，确保三流一致
出口企业应建立退税申报前的单证自查机制，重点核对报关单、提单、购销合同、收汇凭证与进项发票之间的对应关系，确保货物流、发票流、资金流三流一致。对供应商的资质、经营规模与开票能力进行穿透式审核，避免因上游虚开而被动卷入骗税风险。对“配单配票”等所谓“便利操作”应坚决拒绝，切勿因小失大。
建立退税风险内控与定期体检
企业应将出口退税合规纳入日常税务风险管理，设置退税申报复核岗位，对异常收汇、异地报关、供应商集中开票等情形设置预警指标。建议定期开展财税合规体检，借助专业机构对退税申报数据与单证链条进行独立复核，及时发现并纠正潜在风险。对于已发生的单证瑕疵或供应商异常，应主动向税务机关说明情况，争取从轻处理。
出口退税是国家支持外贸发展的重要政策，但绝非可以钻营的“灰色地带”。企业唯有守住单证真实、业务真实的底线，才能行稳致远。如需财税合规体检，可咨询铭喜客服热线400-081-7776。
\n一句话总结：关于骗取出口退税稽查警示：虚开发票配单的涉税风险与合规建议：税务机关依托金税系统与海关、外汇管理部门的数据比对，最终锁定其虚开与骗税证据链。 三、企业合规警示与建议。 建议企业结合实际情况及时办理。